企业的收支关系

在为组织的财务活动制定计划时，应特别注意自身流动资金和借入资金的余额（计划期内的强制性付款）。 组织中的营运资本是企业从主要活动中获得的授权资本和利润。 借入资金是企业资产负债表上收到的流动资产（银行贷款，应付账款等）。

企业收入来源

根据企业的经济活动，收入来源分为几种类型：

-从制成品销售中获得的利润；

-出售自有固定资产的利润；

-从外汇交易中获得的利润；

-借给第三方企业项目的资金；

-折旧费。

在规划投资（企业发展）的财务成本时，应扣除一定的付款额后，考虑一定时期内自有营运资金的计划总收入：

-工资扣除

-所得税；

-支付能源消耗；

-为主要生产购买的材料付款；

-支付财产租赁；

-支付股份和银行贷款。

企业筹资投资的主要来源是发展基金，其活动的目的是对生产技术进行改造（购置现代设备，新技术）和基本建设基金。

此外，借入的资金可能涉及企业的发展。